12 Aug 2014 - 10 min - Uploaded by ВДГБ КомпанияВебинар: Учет реализации товаров у комитента по договору комиссии в программе 1С:Бухгалтерия 8 (ред. Лектор: Полина Дунаева. Комиссионеру в программе 1С Бухгалтерия 8 редакция 2.0 необходимо правильно оформить договор с комитентом. Поступающие на комиссию товары необходимо поместить в группу номенклатуры Товары на комиссии или в любую другую группу справочника Номенклатура, к которой прописан счет. ![]() • • / Комиссионная схема в программе 1С:УПП При ведении учета в программе 1С:УПП следует правильно оформить договор с комиссионером. Для этого перейти в справочник договоры контрагентов. Далее создать новый договор, указав на форме в поле Вид договора – С комиссионером. В договоре с комиссионером есть возможность указать ряд условий, используя следующие реквизиты: 1. Общие требования для договора, т.е. Ведение взаиморасчетов, контроль дебиторской задолженности, вид взаиморасчетов: 2. Дополнительно можно указать тип цен, контроль денежных средств, используемый способ расчета по комиссионному вознаграждению: процент от суммы продажи; процент от разницы суммы продажи и поступления; не рассчитывается, а так же настроить выплату НДС по комиссионеру. ![]() ![]() Прописать условия договора, если таковые имеются, а также прописать скидки для комиссионер 04 декабря текущая организация 'ДЕНЬ' передала комиссионеру на реализацию 100 кг конфет 'Мишка' по цене 500 рублей плюс НДС 18% за кг. Передача товаров на комиссию отражается в программе с помощью документа Реализация товаров и услуг с операцией Продажа, комиссия. При использовании в документе договора с видом С комиссионером, документ формирует проводки по отгрузке товаров без перехода прав собственности (Дт 004.02 Товары, переданные на комиссию – Кт 004.01 Товары на складах). При передаче товаров на комиссию счет-фактура комитентом не выставляется. Проводки данного документа будут выглядеть следующим образом: 07 декабря 2015 организация 'Саймон и Шустер' получила предоплату от контрагента 'Продукты (основной)' в счет будущих поставок комиссионного товара на сумму 20000 рублей, в том числе НДС 18% (3050,85 рублей). Комиссионер обязан выставить покупателю счет-фактуру на аванс и зарегистрировать его в журнале учета полученных и выставленных счетов фактур. Выставленный счет-фактура не регистрируется в книге продаж и НДС комиссионер не начисляет. Он пишет отчет комитенту, в котором докладывает о полученной предоплате. Получение от комиссионера отчета отражается в программе с помощью документа Отчет комиссионера о продажах. В отчете о полученной предоплате заполняется только закладка Денежные средства. Указывается вид отчета по платежам – Аванс, покупатель, дата получения комиссионером предоплаты, сумма предоплаты, ставка НДС и сумма НДС. При проведении документ формирует запись в регистр накопления НДС авансы по договорам комиссии. Единный Тарифно-квалификационный Справочник Для Итр далее. Движение документа по регистрам будет следующим. В документе Перейти/Движение документа по регистрам. Комитенты (принципалы), реализующие товары (работы, услуги), имущественные права по договору комиссии, предусматривающему продажу от имени комиссионера, регистрируют в книге продаж выданные комиссионеру счета-фактуры, в которых отражены показатели счетов-фактур, выставленных комиссионером покупателю, а также счета-фактуры, выданные комиссионеру при получении суммы оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок, в которых отражены показатели счетов-фактур, выставленных комиссионером покупателю. Сформировать документ Счет-фактура выданный с видом счета-фактуры на аванс можно с помощью специальной обработки Регистрация счетов-фактур на аванс: в меню Документы выбрать Книга продаж. В поле организация необходимо выбрать нашу организацию комитента и контрагента Продукты (основной). При заполнении, в табличной части обработки на основании регистра НДС авансы по договорам комиссии будет сформирована соответствующая строка по контрагенту Продукты (основной), а в реквизите Договор будет проставлено значение. Будет сформирован документ Счет-фактура выданный с видом счета-фактуры На аванс от 7 декабря. Найти и открыть сформированные обработкой документы можно с помощью кнопки Список счетов-фактур (выданный) При составлении комитентом (принципалом) счета-фактуры, выставляемого комиссионеру, указывается дата выписки счета-фактуры комиссионером, наименование и реквизиты покупателя. Дополнительно, в документе Счет-фактура выданный необходимо указать номенклатуру (или обобщенное наименование номенклатуры), платежно-расчетный документ и установить флажок Выставлен. Экземпляр выставленного счета-фактуры передается комиссионеру. При проведении документ начислит в бухгалтерском учете НДС на аванс (Дт 76.АВ НДС по авансам и предоплатам – Кт 68.02 Налог на добавленную стоимость) и сделает запись в книгу продаж (регистр НДС Продажи). Проводки по этому документы будут следующими: Комиссионер реализовал комиссионный товар и 7 декабря представил отчет комитенту. В программе сформируем еще один документ Отчет комиссионера о продажах. На закладке Товары в верхней таблице указываются контрагенты, которым был реализован товар и даты выставленных комиссионером счетов-фактур. В нижней таблице для каждого покупателя указываются перечень реализованных товаров. На закладке Денежные средства для каждого покупателя указывается вид отчета по платежам, дата события, сумма, ставка НДС и сумма НДС. Для контрагента 'Продукты основной' указан Зачет аванса (он делал предоплату, о чем комиссионер сообщал в предыдущем отчете) Если в сделке участвовали еще несколько покупателей, которые не вносили аванс, то для них на закладке Денежные средства в колонке Вид отчета по платежам стояла бы Оплата. На закладке Вознаграждение указывается счет учета затрат (44.01.1 Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность) и статья затрат (вид расхода для НУ – Прочие расходы) для учета расходов по комиссионному вознаграждению. Денежные средства: Учет затрат: Проводки по данному документу: При проведении документа, по каждому покупателю комиссионного товара, автоматически, датой указанной в отчете комиссионером, будут сформированы документы Счет-фактура выданный с кодом операции 04 – реализованные товары, работы, услуги комитента. В этих документах необходимо установить флажок Выставлен. Экземпляры этих счетов-фактур комитент должен передать комиссионеру. Комиссионер на свое комиссионное вознаграждение выставляет комитенту счет-фактуру. Документ Счет-фактура полученный можно ввести в 'подвале' документа Отчет комиссионера о продажах. Необходимо указать номер и дату полученного счета-фактуры. При включенном флажке Отразить вычет НДС, документ при проведении сформирует в бухгалтерском учете проводку по принятию НДС к вычету (Дт 68.08 – Кт 19.04) и отразит вычет НДС в книге покупок (регистр НДС Покупки). Отчет движения документа будет выглядеть следующим образом. Оформление реализации по договору комиссии в 1С:Управление торговлей 8 ред.11.2 В конфигурации Управление торговлей создан функционал для отражения операций по реализации товаров комиссионеру, для того чтобы он стал доступным, устанавливаем флаг НСИ и администрирование → Продажи → Оптовые продажи → Комиссионные продажи. Оформлять реализацию товаров комиссионеру необходимо с использованием соглашения об условиях продаж, в котором вид операции - Передача на комиссию. Кроме того отражаем в соглашении виды цен, по которым товар будет передаваться на комиссию, условия расчета комиссионного вознаграждения, а также график оплаты. Договор Консалтинговых Услуг на этой странице. Эта информация будет использоваться по умолчанию при оформлении документов, при необходимости можно будет внести изменения. Если для различных комиссионеров будут одинаковые условия, то удобнее использовать типовое соглашение. Рис.1 Принцип расчета комиссионного вознаграждения отражаем в разделе Комиссионная продажа. Возможны вариант расчета вознаграждения: • Не рассчитывается; • Процент от разности суммы продажи и суммы комитента; • Процент от суммы продажи Дополнительно возможно указать способ получения вознаграждения: - Вознаграждение будет выплачено отдельным платежом; - Вознаграждение будет учтено в сумме задолженности за проданные товары. На выбор этого способа влияет флажок Удержать вознаграждение. Вариантом оплаты может быть только Кредит (после поступления). Оплата будет осуществляться после проведения отчета о продажах или о списании товаров. Мы в форме Оплата отражаем форму оплаты, срок в днях,% оплаты. Расчеты с комиссионером возможно вести в рамках договора. В договоре отражаем тип взаимоотношений: с комиссионером, определяем детализацию расчетов: по отчетам по комиссии или по договорам. Также можем зафиксировать сумму по договору. Если договора не используем, то детализация расчетов определяется в соглашении. Передача товара Передача товара на комиссию оформляется аналогично реализации товара. Если мы пользуемся функционалом планирования отгрузок товаров, то для планирования передачи товара комиссионеру создаем Заказ клиенту. Данный документ находится в разделе Продажи журнал Заказы клиентов. Создаем новый документ (Insert), выбираем Клиента, соглашение с видом Передача на комиссию, а также договор. На закладке Товары заполняем список номенклатурных позиций и количество. Напомним, что работать со списком товаров удобно через Заполнить → Подобрать товар. Для того чтобы скопировать строку в документе нажимаем F9. Рис.2 При необходимости заполняем Способ и Адрес доставки на странице Доставка. Если наш Заказ согласован с клиентом и мы уже готовы отгружать товар, то выделяем все строки (Ctrl+A) нажимаем Обеспечение → Заполнит обеспечение → Отгрузить. Для передачи товаров создаем на основании Заказа документ Реализация товаров и услуг. Вся информация в документе заполняется по данным Заказа, при необходимости можем ее корректировать. Отчет комиссионера После факта продажи товаров агент предоставляет Отчет о реализации преданных ему товаров. В базе предусмотрены два вида отчетов агента: о продажах и о списании. В разделе Продажи → Комиссионные продажи есть журнал Отчеты комиссионеров. Данный журнал создан для контроля и составления отчетов комиссионеров. Закладка Комиссионеры отражает список контрагентов, которые еще не отчитались за реализованные товары. Используя этот список, можно оформить зарегистрировать отчеты комиссионера о продажах или о списании. Рис.3 В новом документе на основании присланного отчета, заполняется информация о товаре, количестве и цене, по которой продал комиссионер. Рис.4 Агент может предоставить нам информацию об остатках непроданного товара, тогда нам удобнее установить флажок По результатам инвентаризации. В графе Остатки (факт) фиксируем количество товара, которое находится у комиссионера, и тогда в графе Продано количество товаров будет рассчитываться автоматически. На странице Комиссионное вознаграждение выбираем услугу Комиссионное вознаграждение. На закладке Товары нажимаем Рассчитать вознаграждение, после чего сумма вознаграждение отразиться в соответствующей колонке. После проведения документа (Ctrl+Enter) зафиксируется факт продажи товаров агентом. Если комиссионер предоставляет нам Отчет о списании товаров, на закладке Комиссионеры создаем Отчет комиссионера о списании. Данные об остатке товаров заполняются автоматически, количество списанных товаров регистрируется в графе Списано. Товар списывает в тех ценах, по которым передавался. По взаимной договоренности агент может не оплачивать стоимость списанных товаров. Для этого не заполняем информацию о цене списания, товар будет списан по нулевой стоимости. Рис.5 Расчеты с комиссионером Расчеты с агентами за товары ведутся аналогично расчетам по реализованным товарам. Оплата может происходить по наличному и безналичному расчету. Возврат товаров комиссионером Возможны возвраты реализованного и нереализованного товаров комиссионером. Возврат агентом реализованного товара оформляется в два этапа. Оформляем документ отчет комиссионера о продажах, в графе Продано фиксируем количество возвращенных товаров со знаком минус, указываем цену продажи и рассчитываем вознаграждение. Рис.6 После проведения отчета в остатках товара по данному агенту появится данная позиция. Теперь по нему необходимо будет оформить документ возврата товара. Возврат комиссионером нереализованного товара оформляется документом Возврат товаров от клиента. В документе указываем соглашения с комиссионером. В остальном документ заполняем аналогично возврату товара от клиента. Анализ работы с комиссионером Для того чтобы получить информацию о количестве переданных, проданных, списанных и возвращенных товаров, а также о количестве заказанных товаров, необходимо воспользоваться отчетом Товары, переданные на комиссию. Рис.7 Если нас интересует информация об остатках товаров переданных комиссионеру, их стоимости, и даты передачи, мы строим отчет Остатки товаров, переданных на комиссию. Рис.8 Для анализа состояния расчетов с агентами за проданные товары, а также нашей задолженности по выплате вознаграждения используем отчет Состояние расчетов с комиссионерами. Если в настройках установить флажок по расчетным документам, то информация отразится в разрезе Отчетов комиссионеров.
0 Comments
Leave a Reply. |